3. 貸款分類(lèi)與債項(xiàng)評(píng)級(jí)

　　信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)通常是指信貸分析和管理人員或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能夠獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量作出評(píng)價(jià)。

　　2001年，我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局出臺(tái)了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的指導(dǎo)原則，把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可能和損失五類(lèi)(后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款)。

　　在分類(lèi)過(guò)程中，商業(yè)銀行必須至少做到以下六個(gè)方面：

　?、?建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，完善信貸規(guī)章、制度和辦法;

　?、?建立有效的信貸組織管理體制;

　?、?實(shí)行審貸分離;

　?、?完善信貸檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和完整;

　?、?改進(jìn)管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時(shí)獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息;

　?、?督促借款人提供真實(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。

　　貸款分類(lèi)與債項(xiàng)評(píng)級(jí)是兩個(gè)容易混淆的概念，二者既區(qū)別明顯又相互聯(lián)系。